Brutto-Netto berechnen.

Wie funktioniert die Brutto-Netto-Berechnung?

Ihr Arbeitgeber überweist Ihnen nie das volle Bruttogehalt. Bevor der Lohn auf Ihrem Konto ankommt, zieht er die gesetzlich vorgeschriebenen Abgaben ab und führt sie direkt an die zuständigen Stellen ab: die Lohnsteuer an das Finanzamt, die Sozialversicherungsbeiträge an die Krankenkasse als Einzugsstelle und gegebenenfalls die Kirchensteuer an die Religionsgemeinschaft. Der Brutto-Netto-Rechner oben bildet genau diese Abzugskette nach und zeigt Ihnen, was am Monatsende tatsächlich übrig bleibt.

Was das für Arbeitgeber bedeutet

Für Arbeitgeber ist dieselbe Rechnung Monat für Monat Pflicht – und deutlich komplexer als jeder Online-Rechner: ELStAM-Abruf, Beitragsnachweise, Meldungen an Sozialversicherungsträger und Finanzamt, dazu ständig neue Rechengrößen. Wie eine korrekte Lohnabrechnung aufgebaut ist und welche Angaben sie enthalten muss, zeigen wir in unserem Leistungsüberblick zur Gehaltsabrechnung. Wer diesen Aufwand nicht im eigenen Haus stemmen will, kann die komplette Entgeltabrechnung an ein spezialisiertes Lohnbüro abgeben.

Die Lohnhelden übernehmen die monatliche Abrechnung für Unternehmen jeder Größe zum Festpreis ab 8,90 € pro Abrechnungsfall – inklusive aller gesetzlichen Meldungen, mit persönlichem Ansprechpartner und haftpflichtversichert. So haben Sie die Gewissheit, dass bei Brutto, Netto und allen Abgaben dazwischen alles stimmt.

Warum der Rechner nach Ihrem Alter fragt

Für Arbeitnehmer genügt in der Regel ein guter Online-Rechner zur groben Orientierung. Arbeitgeber, die diese Details für jeden einzelnen Mitarbeitenden korrekt, rechtssicher und termingerecht abbilden müssen, sind mit einem spezialisierten Lohnbüro deutlich besser beraten als mit punktuellen Eigenrecherchen.

Die 6 Steuerklassen im Überblick – welche gilt für wen?

Die Lohnsteuerklasse bestimmt maßgeblich, wie viel Lohnsteuer Ihr Arbeitgeber monatlich einbehält. In Deutschland gibt es sechs Steuerklassen, die nach Familienstand und Beschäftigungssituation vergeben werden. Wichtig zu wissen: Die Steuerklasse ändert nichts an der tatsächlichen Jahressteuerschuld – sie beeinflusst lediglich den monatlichen Vorabzug. Alle Details und Wechselmöglichkeiten finden Sie in unserem ausführlichen Ratgeber zu den Steuerklassen.

Steuerklasse III und V – wann lohnt sich diese Kombination?

Die Kombination III/V empfiehlt sich, wenn ein Partner deutlich mehr verdient als der andere. Als Faustregel gilt ein Einkommensverhältnis von mindestens 60:40. Der Hauptverdiener (SK III) profitiert vom Splittingtarif und zahlt deutlich weniger monatliche Lohnsteuer. Der Geringverdiener (SK V) hat dafür höhere monatliche Abzüge, da kein Grundfreibetrag angerechnet wird.

Wichtig: Bei SK III/V ist eine gemeinsame Einkommensteuererklärung am Jahresende Pflicht, da monatlich zu wenig einbehalten wird und es zu Nachzahlungen kommen kann. Wer das vermeiden möchte, sollte das Faktorverfahren wählen.

Das Faktorverfahren – die gerechtere Alternative zu III/V

Das Faktorverfahren ist eine faire Alternative zur Kombination III/V. Beide Partner wählen Steuerklasse IV, ergänzt durch einen individuell berechneten Faktor (z. B. 0,742). Das Finanzamt ermittelt den Faktor nach der Formel: Einkommensteuer im Splittingverfahren geteilt durch die Summe der Lohnsteuer beider Partner in SK IV. Der Vorteil: Der monatliche Abzug entspricht fast genau der späteren Jahressteuerschuld – Nachzahlungen werden minimiert. Der Faktor muss jährlich neu beantragt werden.

Steuerklasse wechseln – so funktioniert es

Ein Steuerklassenwechsel ist in der Regel einmal pro Jahr möglich, spätestens bis zum 30. November beim Wohnsitzfinanzamt. Ausnahmen gelten bei Scheidung, Trennung, erneutem Arbeitsbeginn nach Elternzeit oder Arbeitslosigkeit. Der Antrag wird gemeinsam von beiden Ehegatten gestellt – entweder beim Finanzamt oder elektronisch über ELSTER. Der neue Steuerklassenwechsel-Antrag wird dann in die elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmale (ELStAM) eingetragen, auf die Ihr Arbeitgeber zugreift.

Sie sind Arbeitgeber?

Überlassen Sie Brutto, Netto und alle Meldungen den Profis – rechtssicher, pünktlich und zum Festpreis.

Sozialversicherungsbeiträge 2026 – alle Sätze und Grenzen

Die Sozialversicherung ist das tragende System der deutschen sozialen Sicherung. Arbeitnehmer und Arbeitgeber teilen sich die Beiträge grundsätzlich je zur Hälfte (Ausnahmen: Pflegeversicherung in Sachsen und der Kinderlosen-Zuschlag). Alle Beiträge werden nur bis zur jeweiligen Beitragsbemessungsgrenze erhoben. Stand prüfen: Die folgenden Sätze entsprechen den im Rechner oben hinterlegten Werten für 2026.

AG-Anteil PV in Sachsen: 1,30 % (AN-Anteil in Sachsen: +0,50 Prozentpunkte höher wegen Buß- und Bettag als gesetzlichem Feiertag).

Beitragsbemessungsgrenzen 2026

Die Beitragsbemessungsgrenze (BBG) ist die Einkommensgrenze, bis zu der Sozialversicherungsbeiträge prozentual erhoben werden. Einkommen darüber ist beitragsfrei. Die BBG wird jährlich an die Lohnentwicklung angepasst:

Wer mit seinem Bruttoeinkommen über der BBG liegt, zahlt Sozialversicherungsbeiträge nur auf den Teil bis zur BBG. Bei der Rentenversicherung wären das maximal 8.450 € × 9,3 % = 785,85 € Arbeitnehmeranteil im Monat; bei Kranken- und Pflegeversicherung entsprechend auf Basis von 5.812,50 €.

Pflegeversicherung 2026 – Beitragsstaffelung nach Kinderanzahl

Seit der PV-Reform im Juli 2023 richtet sich der Arbeitnehmer-Anteil zur Pflegeversicherung nach der Anzahl der Kinder unter 25 Jahren. Je mehr Kinder, desto weniger PV-Beitrag zahlt der Arbeitnehmer. Der Arbeitgeber-Anteil bleibt hingegen konstant bei 1,80 Prozent.

Besonderheit Sachsen: Arbeitnehmer zahlen dort einen um 0,50 Prozentpunkte höheren Anteil, da der Freistaat den Buß- und Bettag als gesetzlichen Feiertag beibehalten hat. Im Gegenzug wird der Arbeitgeberanteil um 0,50 Prozentpunkte reduziert. Kinderlose Arbeitnehmer über 23 Jahren zahlen seit 2023 zusätzlich einen Zuschlag von 0,60 Prozentpunkten, der vollständig vom Arbeitnehmer getragen wird.

Krankenversicherung 2026 im Detail – Basisbeitrag und Zusatzbeitrag

Die gesetzliche Krankenversicherung setzt sich aus zwei Bestandteilen zusammen: dem einheitlichen Basisbeitrag von 14,60 Prozent (je 7,30 % Arbeitnehmer und Arbeitgeber) und dem kassenindividuellen Zusatzbeitrag, den jede Krankenkasse eigenständig festlegt. Für 2026 liegt der durchschnittliche Zusatzbeitrag bei 2,90 Prozent, aufgeteilt je zur Hälfte auf Arbeitnehmer und Arbeitgeber – dieser Wert ist im Rechner oben voreingestellt, lässt sich dort aber individuell anpassen.

Da der Zusatzbeitrag je nach Krankenkasse zwischen unter 1 Prozent und über 2,5 Prozent liegen kann, wirkt sich ein Kassenwechsel direkt auf Ihr Nettogehalt aus. Über den Rechner oben lässt sich der individuelle Zusatzbeitrag Ihrer eigenen Krankenkasse eingeben, um ein präziseres Ergebnis zu erhalten – den aktuellen Stand finden Sie auf Ihrer letzten Gehaltsabrechnung oder direkt bei Ihrer Kasse.

Progressionsvorbehalt – wenn Lohnersatzleistungen den Steuersatz erhöhen

Der Progressionsvorbehalt betrifft vor allem Arbeitnehmer, die neben ihrem regulären Gehalt Lohnersatzleistungen erhalten haben – etwa Elterngeld, Arbeitslosengeld I, Krankengeld oder Kurzarbeitergeld. Diese Leistungen selbst bleiben zwar steuerfrei, erhöhen aber den Steuersatz, der auf das übrige zu versteuernde Einkommen angewendet wird. Im Ergebnis kann es trotz eigentlich steuerfreier Leistungen zu einer Steuernachzahlung kommen. Alle Details, Beispielrechnungen und die Freigrenze von 410 Euro pro Jahr erklären wir ausführlich auf unserer Seite zum Progressionsvorbehalt.

Wer im Jahr mehr als 410 Euro solcher Leistungen bezogen hat, ist zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung verpflichtet. Der Brutto-Netto-Rechner oben bildet den laufenden Lohnsteuerabzug während des Beschäftigungsverhältnisses ab – den Progressionsvorbehalt berücksichtigt erst die Jahresveranlagung durch das Finanzamt.

Lohnsteuer 2026 – Grundfreibetrag, Steuertarif und Freibeträge

Grundfreibetrag 2026: 12.348 Euro

Der Grundfreibetrag sichert das steuerliche Existenzminimum. Bis zu einem Jahreseinkommen von 12.348 € (Singles) bzw. 24.696 € (Ehegatten, Splittingtarif) fällt keine Einkommensteuer an. Für 2026 wurde der Grundfreibetrag um 252 € angehoben (2025: 12.096 €). Der Grundfreibetrag wird bei der Lohnsteuerberechnung automatisch berücksichtigt – Sie müssen dafür nichts beantragen.

Der progressive Steuertarif (§ 32a EStG)

Das deutsche Einkommensteuerrecht ist progressiv gestaltet: Je höher das Einkommen, desto höher der Steuersatz. Der Tarif 2026 hat fünf Zonen:

Werbungskosten-Pauschbetrag: 1.230 Euro

Jeder Arbeitnehmer erhält automatisch einen Werbungskosten-Pauschbetrag von 1.230 € jährlich – ohne Belege und ohne Antrag. Dieser wird bei der Lohnsteuerberechnung direkt vom Bruttogehalt abgezogen. Wer höhere tatsächliche Werbungskosten hat (z. B. lange Pendlerwege, Homeoffice-Pauschale, Arbeitsmittel), kann diese in der Steuererklärung geltend machen und erhält zu viel gezahlte Lohnsteuer zurück.

Lohnsteuerermäßigung – monatlich weniger zahlen

Wer regelmäßig hohe Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen hat, sollte einen Antrag auf Lohnsteuerermäßigung beim Finanzamt stellen. So werden Freibeträge direkt in die ELStAM eingetragen und der Arbeitgeber behält jeden Monat weniger Lohnsteuer ein. Voraussetzung: Die zusätzlichen Aufwendungen müssen insgesamt mehr als 600 €/Jahr betragen. Typische Freibeträge:

• Fahrtkosten zur Arbeit (0,30 €/km für die ersten 20 km, 0,38 € ab dem 21. km)
• Homeoffice-Pauschale (6 €/Tag, max. 1.260 €/Jahr)
• Außergewöhnliche Belastungen (Krankheitskosten, Pflegekosten)
• Unterhaltszahlungen an unterhaltsberechtigte Personen
• Verluste aus Vermietung und Verpachtung oder Kapitaleinkünften

Genau diese Freibeträge lassen sich im Rechner oben über das Feld „Jährlicher Steuerfreibetrag" abbilden: Tragen Sie dort die Summe Ihrer beim Finanzamt eingetragenen oder geplanten Freibeträge ein, um ein realistischeres Nettoergebnis zu erhalten. Ohne Eintrag rechnet der Rechner mit den gesetzlichen Pauschbeträgen, die ohnehin automatisch berücksichtigt werden.

Sonderausgaben-Pauschbetrag: 36 Euro

Neben dem Werbungskosten-Pauschbetrag wird bei der Lohnsteuerberechnung automatisch ein Sonderausgaben-Pauschbetrag von 36 Euro jährlich (72 Euro bei zusammen veranlagten Ehegatten) berücksichtigt. Er deckt typische Sonderausgaben wie Kirchensteuer, bestimmte Versicherungsbeiträge oder Spenden pauschal ab – ohne dass Sie Belege einreichen müssen. Höhere tatsächliche Sonderausgaben können Sie wie die Werbungskosten in der Steuererklärung geltend machen.

Die Vorsorgepauschale – oft übersehen, aber wirkungsvoll

Bei der monatlichen Lohnsteuerberechnung wird zusätzlich eine sogenannte Vorsorgepauschale abgezogen, die sich an Ihren tatsächlichen Beiträgen zur Renten-, Kranken- und Pflegeversicherung orientiert. Diese Pauschale sorgt dafür, dass Arbeitnehmer mit höheren Sozialversicherungsbeiträgen – etwa durch einen hohen KV-Zusatzbeitrag – bei gleichem Bruttogehalt tendenziell etwas weniger Lohnsteuer zahlen, weil ihr zu versteuerndes Einkommen entsprechend niedriger ausfällt. Der Rechner oben berechnet die Vorsorgepauschale automatisch aus Ihren eingegebenen Werten zu Krankenkasse, Rentenversicherungsstatus und Pflegeversicherung.

Kinderfreibetrag und Kindergeld 2026

Kinderfreibetrag 2026: 9.756 Euro pro Kind

Der Kinderfreibetrag beträgt 2026 insgesamt 9.756 € pro Kind (4.878 € je Elternteil). Er setzt sich zusammen aus dem Freibetrag für das sächliche Existenzminimum des Kindes (6.024 €) und dem Freibetrag für Betreuungs-, Erziehungs- und Ausbildungsbedarf (3.732 €).

Wichtig zu verstehen: Der Kinderfreibetrag wird beim monatlichen Lohnsteuerabzug nicht direkt abgezogen. Stattdessen wird Kindergeld gezahlt. Das Finanzamt prüft erst in der Jahresveranlagung, ob der Kinderfreibetrag oder das Kindergeld steuerlich günstiger ist (Günstigerprüfung). Beim Solidaritätszuschlag und der Kirchensteuer wird der Kinderfreibetrag jedoch bereits beim monatlichen Lohnsteuerabzug berücksichtigt und senkt so die Bemessungsgrundlage – genau das bildet auch unser Rechner oben ab.

Kindergeld 2026: 250 Euro je Kind

Das Kindergeld beträgt einheitlich 250 € pro Monat und Kind, unabhängig von der Anzahl der Kinder. Es wird von der Familienkasse ausgezahlt und muss dort beantragt werden. Kindergeld wird in der Regel bis zum 18. Lebensjahr des Kindes gezahlt, längstens bis 25 Jahre bei Ausbildung oder Studium.

Übertragung des Kinderfreibetrags

Sind die Eltern nicht verheiratet oder leben getrennt, kann der Kinderfreibetrag des anderen Elternteils auf einen Elternteil übertragen werden – zum Beispiel wenn ein Elternteil der Unterhaltspflicht nicht nachkommt. In Steuerklasse II (Alleinerziehende) wird zusätzlich ein Entlastungsbetrag von 4.260 €/Jahr (plus 240 € für jedes weitere Kind) gewährt.

Steuer-Identifikationsnummer und ELStAM – die Basis jeder Lohnabrechnung

Beispielrechnung Schritt für Schritt: 3.500 Euro brutto, Steuerklasse I

Um die Logik des Rechners oben nachvollziehbar zu machen, hier eine vereinfachte Beispielrechnung für ein Bruttogehalt von 3.500 Euro/Monat, Steuerklasse I, kinderlos, gesetzlich versichert, KV-Zusatzbeitrag 2,9 % (Durchschnitt), Niedersachsen, ohne Kirchensteuer:

Diese Beispielrechnung folgt derselben Logik wie der interaktive Rechner oben auf dieser Seite, ist aber vereinfacht dargestellt. Für Ihr eigenes Bruttogehalt, Ihre Steuerklasse und Ihr Bundesland liefert der Rechner ein individuelles, sekundenschnelles Ergebnis inklusive aller Zwischenschritte – von der Lohnsteuer über Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer bis zu den vier Sozialversicherungszweigen.

Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag 2026

Kirchensteuer – Sätze nach Bundesland

Die Kirchensteuer wird nur von Mitgliedern steuererhebender Religionsgemeinschaften (hauptsächlich Evangelische und Katholische Kirche) erhoben. Sie beträgt einen Prozentsatz der Lohnsteuer – nicht des Einkommens:

Berechnung: Kirchensteuer = Lohnsteuer (nach Kinderfreibetrag) × Kirchensteuersatz. Beispiel: Lohnsteuer 400 €/Monat, NRW, Kirchenmitglied: 400 € × 9 % = 36 € Kirchensteuer/Monat. Den Kirchenaustritt müssen Sie beim Standesamt oder Amtsgericht erklären (je nach Bundesland unterschiedlich). Nach dem Austritt entfällt die Kirchensteuer ab dem Folgemonat. In der Einkommensteuerveranlagung ist gezahlte Kirchensteuer als Sonderausgabe absetzbar.

Solidaritätszuschlag – für wen gilt er noch?

Der Solidaritätszuschlag wurde zum 1. Januar 2021 für rund 90 Prozent aller Steuerpflichtigen abgeschafft. Er fällt seither nur noch bei höheren Einkommen an: Bis zu einer Jahreslohnsteuer von 20.350 € (Singles, 2026) fällt kein Soli an – das entspricht etwa 100.000 € Jahreseinkommen in Steuerklasse I. Darüber greift eine Milderungszone (11,9 % der Differenz), bevor bei sehr hohen Einkommen der volle Satz von 5,5 % der Lohnsteuer erhoben wird. Für Ehepaare im Splittingverfahren gilt die doppelte Freigrenze von 40.700 €. Kapitalerträge unterliegen weiterhin dem vollen Soli von 5,5 %. Mehr Details finden Sie in unserem Ratgeber zum Solidaritätszuschlag.

Brutto-Netto-Beispiele 2026 nach Steuerklasse

Die folgenden Beispielberechnungen gelten für einen Arbeitnehmer ohne Kinder in NRW, gesetzlich krankenversichert mit KV-Zusatzbeitrag 1,45 % (AN-Anteil), keine Kirchensteuer, gesetzlich renten- und arbeitslosenversichert. Die Werte sind Näherungswerte auf Basis des Steuertarifs 2026 – für Ihre persönliche, exakte Berechnung nutzen Sie den Rechner oben.

Hinweis: Diese Werte sind Richtwerte und können je nach individuellem KV-Zusatzbeitrag, Kirchensteuer, Kinderzahl und Freibeträgen abweichen.

Muster-Gehaltsabrechnung verstehen – was steht wo?

Jeder Arbeitnehmer erhält monatlich eine Gehaltsabrechnung (auch: Lohnabrechnung, Entgeltabrechnung). Diese muss bestimmte Pflichtangaben enthalten. So lesen Sie Ihre Gehaltsabrechnung richtig:

Der Nettolohn ergibt sich aus dem Brutto abzüglich aller Steuern und SV-Beiträge. Davon werden noch ggf. Sachbezüge oder Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge abgezogen. Was übrig bleibt, ist der Auszahlungsbetrag, der auf Ihr Konto überwiesen wird. Wie eine vollständige Gehaltsabrechnung aufgebaut ist, erklären wir ausführlich auf unserer Seite zur Gehaltsabrechnung.

Private vs. gesetzliche Krankenversicherung – was sind die Unterschiede?

Geldwerter Vorteil – Firmenwagen und andere Sachleistungen

Firmenwagenversteuerung: 1-%-Regel oder Fahrtenbuch

Weitere steuerfreie und pauschal versteuerte Arbeitgeberleistungen

• Essensgutscheine: bis zu 7,23 €/Tag steuer- und SV-frei (2026), max. rund 157 €/Monat
• Jobticket / Deutschlandticket: vollständig steuer- und SV-frei, wenn zusätzlich zum Lohn gewährt
• Betriebliche Krankenversicherung (bKV): bis 600 €/Jahr steuer- und SV-frei
• Betriebsfeiern: bis 110 €/Person (zwei Veranstaltungen/Jahr) steuerfrei
• Erholungsbeihilfe: 156 €/Jahr für den Mitarbeiter, 104 € für Ehepartner, 52 € pro Kind (pauschal versteuert)

Nettolohn erhöhen – legale Möglichkeiten für mehr am Monatsende

Das Nettogehalt lässt sich auf mehrere Arten erhöhen, ohne eine Gehaltsverhandlung führen zu müssen. Viele Arbeitnehmer lassen erhebliches Steuersparpotenzial ungenutzt:

1. Richtige Steuerklasse wählen. Verheiratete sollten regelmäßig prüfen, ob die aktuelle Steuerklassenkombination noch optimal ist. Bei einem Verhältnis von 60:40 oder extremer lohnt sich die Kombination III/V. Bei ähnlichem Einkommen ist IV/IV mit Faktor vorteilhaft, da Nachzahlungen vermieden werden.
2. Freibeträge beim Finanzamt eintragen lassen. Wer regelmäßig weite Strecken fährt, im Homeoffice arbeitet oder außergewöhnliche Belastungen hat, sollte diese als Freibetrag in ELStAM eintragen lassen. Der Antrag auf Lohnsteuerermäßigung ist beim Finanzamt kostenlos und gilt für bis zu zwei Jahre – Ergebnis: sofort monatlich mehr Netto.
3. Betriebliche Altersvorsorge (bAV) nutzen. Beiträge zur bAV (Direktversicherung, Pensionsfonds, Pensionskasse) sind bis zu 604 €/Monat (4 % der BBG, 2026) steuer- und sozialversicherungsfrei. Der Nettolohn sinkt kaum, aber die spätere Rente steigt. Arbeitgeber müssen seit 2019 einen Zuschuss von 15 % leisten, wenn sie SV-Beiträge sparen.
4. Steuerfreie Sachbezüge nutzen. Der monatliche Sachbezugswert von 50 € ist steuer- und SV-frei. Arbeitgeber können zudem zweckgebundene Gutscheine für Tankstellen, Lebensmittelmärkte oder Fitnessstudios ausgeben.
5. Vermögenswirksame Leistungen (VWL) einsetzen. Viele Tarifverträge sehen VWL-Leistungen des Arbeitgebers vor (bis zu 40 €/Monat). Diese sind sozialversicherungsfrei und können mit der staatlichen Arbeitnehmersparzulage kombiniert werden.
6. Homeoffice-Pauschale und Werbungskosten geltend machen. Für Homeoffice-Tage können 6 €/Tag, maximal 1.260 €/Jahr als Werbungskosten geltend gemacht werden. Bei längerem Arbeitsweg lohnt sich die Pendlerpauschale: 0,30 €/km für die ersten 20 km, 0,38 € ab dem 21. km.

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Brutto-Netto-Rechner für Arbeitgeber – Gesamtlohnkosten im Blick

Als Arbeitgeber zahlen Sie nicht nur das Bruttogehalt Ihres Mitarbeiters. Zusätzlich kommen die Arbeitgeberanteile an der Sozialversicherung hinzu – und bei privat versicherten Mitarbeitern noch der Arbeitgeberzuschuss zur PKV. Die Gesamtlohnkosten (auch: Personalkosten) liegen daher typischerweise 20 bis 23 Prozent über dem Bruttogehalt:

Zusätzlich zu den SV-Beiträgen fallen je nach Branche weitere Arbeitgeberkosten an: Beiträge zur Berufsgenossenschaft (BG), Umlage U1 (Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall, relevant für kleine Betriebe), Umlage U2 (Mutterschaftsgeld) und je nach Tarifvertrag weitere Leistungen. Für eine vollständige Personalkosten-Kalkulation inklusive SOKA-Beiträgen im Baulohn nutzen Sie unseren Arbeitgeberkosten-Rechner oder sprechen Sie direkt mit dem Team der Lohnhelden.

Sonderfall Baulohn – zusätzliche Abgaben im Bauhauptgewerbe

Im Bauhauptgewerbe und in verwandten Gewerken kommen zu den regulären Sozialversicherungsbeiträgen weitere tarifliche Abgaben hinzu, die der Brutto-Netto-Rechner in seiner Standardeinstellung nicht abbildet. Arbeitgeber im Baugewerbe zahlen zusätzlich Umlagen an die Sozialkassen der Bauwirtschaft (SOKA-Bau), die unter anderem die Urlaubskasse (ULAK) und das Saison-Kurzarbeitergeld (S-KUG) finanzieren. Diese Beiträge erhöhen die Arbeitgeberkosten über die reinen Lohnnebenkosten hinaus, wirken sich aber nicht direkt auf das Nettogehalt des einzelnen Arbeitnehmers aus.

Die Lohnhelden GmbH verfügt über ausgewiesene Baulohn-Kompetenz und rechnet für Betriebe aus dem Dachdecker-, Zimmerer-, Holzbau- sowie Maler- und Lackierer-Gewerbe ab – inklusive korrekter SOKA-Bau-Meldungen, ULAK-Abrechnung und Saison-Kurzarbeitergeld. Für die branchenspezifischen Besonderheiten Ihres Gewerks sprechen Sie am besten direkt mit unserem Team.

Lohnbüro wechseln – so gelingt der Umstieg ohne Reibungsverluste

Entwicklung der wichtigsten Steuerwerte 2020 bis 2026

Die steuerlichen Rahmenbedingungen werden jährlich angepasst. Der Grundfreibetrag ist seit 2020 kontinuierlich gestiegen, um die Auswirkungen der Inflation abzumildern:

Der kontinuierliche Anstieg des Grundfreibetrags entlastet vor allem Niedrigverdiener. Die stark gestiegenen Beitragsbemessungsgrenzen hingegen belasten Gut- und Spitzenverdiener mit höheren SV-Beiträgen. Der durchschnittliche KV-Zusatzbeitrag hat sich seit 2020 fast verdreifacht und ist für viele Arbeitnehmer deutlich spürbar.

Professionelle Lohnabrechnung – die Lohnhelden GmbH

Dieser Brutto-Netto-Rechner gibt Ihnen eine zuverlässige Orientierung – er ersetzt aber keine professionelle Lohnabrechnung. In der Praxis haben Gehaltsabrechnungen viele individuelle Besonderheiten: Tarifverträge, SOKA-Beiträge, Elternzeit, Kurzarbeit, Teilzeit, Einmalzahlungen, betriebliche Versorgungsleistungen und mehr.

Die Lohnhelden GmbH aus Osnabrück übernimmt für Sie die vollständige Lohn- und Gehaltsabrechnung – für Unternehmen aller Größen, Handwerksbetriebe, den öffentlichen Dienst und Steuerberater-Kanzleien, die ihre Lohnabrechnung als spezialisierten Fachbereich auslagern möchten. Über 1.000 Kunden und mehr als 50 Fachkräfte sorgen bundesweit für pünktliche, korrekte und rechtssichere Abrechnungen jeden Monat aufs Neue. Unser Service umfasst:

• Monatliche Lohn- und Gehaltsabrechnungen nach aktuellen gesetzlichen Vorgaben
• Alle gesetzlich vorgeschriebenen Meldungen (DEÜV, ELStAM, AAG, SV-Meldungen)
• Termingerechte Beitragsabführung an Krankenkassen und Finanzamt
• Digitale Personalakte und Mitarbeiterportal
• Persönliche Ansprechpartner mit Fachexpertise
• Optionaler Postversand der Abrechnungsunterlagen an Mitarbeitende
• Individuelle Controlling-Reportings per sicherem Fernzugriff
• Festpreis ab 8,90 € pro Abrechnungsfall

Vertrauen Sie Ihre Lohnabrechnung erfahrenen Spezialisten an und konzentrieren Sie sich auf Ihr Kerngeschäft. Ob kleines Handwerksunternehmen mit fünf Mitarbeitenden oder mittelständischer Betrieb mit über hundert Beschäftigten – unser Festpreismodell ab 8,90 Euro pro Abrechnungsfall skaliert mit Ihrer Unternehmensgröße und bleibt dabei transparent kalkulierbar. Im Gegensatz zu vielen Steuerberater-Kanzleien, die nach Stundensatz oder pauschaler Grundgebühr abrechnen, wissen Sie bei uns von Anfang an genau, welche Kosten monatlich auf Sie zukommen.

Besondere Berufsgruppen – was gilt für Beamte, Rentner und Selbständige?

Auszubildende sind voll sozialversicherungspflichtig ab einer Vergütung über 325 €/Monat, wobei Beiträge häufig teilweise vom Arbeitgeber übernommen werden. Werkstudenten sind grundsätzlich kranken- und pflegeversicherungsfrei, solange sie während des Semesters nicht mehr als 20 Stunden/Woche arbeiten. Rentenversicherungsbeiträge fallen für Werkstudenten dennoch an.

Urlaubsgeld und Weihnachtsgeld – wie werden Einmalzahlungen versteuert?

Glossar: Die wichtigsten Begriffe rund um Brutto und Netto

Mehr Netto vom Brutto: die wirksamsten Hebel im Detail

1. Steuerklassenwahl

   Der stärkste Hebel für Verheiratete ist die Steuerklassenwahl: Verdient ein Partner deutlich mehr, bringt die Kombination III/V dem Vielverdiener spürbar mehr Monats-Netto; wer es fair verteilen will, wählt das Faktorverfahren in IV/IV. Wichtig zu verstehen: Die Steuerklasse ändert nur, wann Sie die Steuer zahlen, nicht wie viel am Jahresende insgesamt fällig ist – aber der Liquiditätseffekt im Monat ist real.

2. Freibetrag auf der elektronischen Lohnsteuerkarte

   Hohe Werbungskosten wie ein langer Arbeitsweg, doppelte Haushaltsführung oder Fortbildungskosten können Sie sich beim Finanzamt als Freibetrag eintragen lassen. Statt auf die Rückzahlung mit der Steuererklärung zu warten, sinkt Ihre Lohnsteuer sofort Monat für Monat. Ein Beispiel: Bei 30 Kilometern einfacher Pendelstrecke kommen über die Entfernungspauschale schnell über 2.000 € Werbungskosten im Jahr zusammen – deutlich mehr als der automatisch berücksichtigte Arbeitnehmer-Pauschbetrag.

3. Steuerfreie und pauschal besteuerte Arbeitgeberleistungen

   Sachbezüge bis 50 € im Monat, Zuschüsse zum Deutschlandticket, steuerfreie Kindergartenzuschüsse, Erholungsbeihilfen oder betriebliche Gesundheitsförderung kommen ohne Abzüge beim Mitarbeiter an. Für Arbeitgeber sind solche Bausteine oft günstiger als eine klassische Gehaltserhöhung, weil auch die Arbeitgeberanteile zur Sozialversicherung entfallen – ein Thema, das wir in der Lohn- und Gehaltsabrechnung für unsere Kunden regelmäßig umsetzen.

4. Betriebliche Altersvorsorge

   Bis zu 4 % der Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung fließen sozialabgabenfrei und bis zu 8 % steuerfrei per Entgeltumwandlung in den Vertrag. Ihr Brutto sinkt rechnerisch, Ihre Abzüge sinken mit – und die Differenz zum ausgezahlten Netto ist kleiner, als die meisten erwarten. Probieren Sie es oben im Rechner einfach aus: Geben Sie einmal Ihr volles Brutto und einmal das um die Entgeltumwandlung reduzierte Brutto ein und vergleichen Sie die Netto-Differenz mit dem Sparbetrag.

5. Der Jobwechsel-Vergleich

   Vergleichen Sie Angebote nie nur nach dem Jahresbrutto. Ein Arbeitgeber mit 13. Gehalt, Deutschlandticket, betrieblicher Altersvorsorge mit hohem Zuschuss und flexiblen Sachbezügen kann Ihnen bei nominell gleichem Brutto mehrere hundert Euro mehr pro Jahr verschaffen als ein Angebot ohne diese Bausteine. Rechnen Sie beide Angebote hier im Brutto-Netto-Rechner durch, addieren Sie die Extras – und Sie sehen den echten Unterschied auf Ihrem Konto statt nur auf dem Papier.

Häufige Fehler bei der Lohnabrechnung – und wie Sie sie vermeiden

Fehler in der Lohnabrechnung kommen häufiger vor, als viele denken – sowohl zugunsten als auch zuungunsten des Arbeitnehmers. Hier sind die typischsten Fehlerquellen:

Solche Fehler entstehen meist durch manuelle Prozesse und veraltete Software. Ein spezialisiertes Lohnbüro wie die Lohnhelden arbeitet mit stets aktueller Abrechnungssoftware und geprüften Prozessen, um genau diese Fehlerquellen zu vermeiden. Zusätzlich sorgt die Vier-Augen-Prüfung jeder Abrechnung sowie die kontinuierliche Fortbildung unserer Sachbearbeiterinnen und Sachbearbeiter zu aktuellen Gesetzesänderungen dafür, dass Fehler frühzeitig auffallen, bevor sie beim Mitarbeitenden oder beim Finanzamt ankommen. Mehr zu unserem Leistungsumfang lesen Sie auf der Seite Lohnabrechnung.

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Sie sind Arbeitgeber? Lohnabrechnung auslagern ab 8,90 €/Fall

Kostenrechner: Was würden Sie bei Lohnhelden sparen?

Schieben Sie den Regler auf Ihre Mitarbeiterzahl und wählen Sie Ihre aktuelle Lösung – Sie sehen sofort den Vergleich.

Häufige Fragen zum Brutto-Netto-Rechner